在智慧税务建设及全球数据交换的税务透明化时代，家族财富管理传承与海外税收的关联愈发紧密，面临着诸多新的挑战与要求。家族财富管理传承是一个系统且长期的规划过程，涉及到家族资产的合理配置、 财富的保值增值以及顺利传承至下一代等多方面内容，其中税收因素成为至关重要的考虑因素之一。

7月11日，由上海交通大学上海高级金融学院（交大高金）EMBA/EE/GES项目部与上海中正信税务师事务所联合打造的高金“家财说”-聚焦中正信——暨“CRS背景下海外收入税务申报解读与护航家族财富管理传承”闭门会议在中正信税务成功举办。交大高金原党委副书记、副院长潘杰；HSBC汇丰中国区税务总监Kathy Xu；LGT皇家银行香港董事总经理孟辉；海华永泰律师事务所执行主任、交大高金家族财富管理专委会会长欧阳群；中正信税务师事务所首席顾问、高金GES校友顾春晓；高金“家族财富首席投资官课程”项目经理陈璐敏；上海交通大学中国金融研究院研究员许洁；中正信税务师事务所合伙人蒋敏等近五十位高金家财班校友、家族代表及资深业界嘉宾齐聚一堂，共同探讨全球税务透明化趋势下的家族财富管理传承新路径，助力高净值人士在复杂税务环境中从容应对、稳健前行，确保家族财富的高效合规传承。”

交大高金原党委副书记、副院长潘杰致开场辞，他对与会嘉宾的到来表示热烈欢迎与真挚感谢。他回顾了高金的发展历程与办学成果，学院始终以“人才培养与学术研究”为一体两翼，立足国际金融学术和创新前沿。随着全球化发展，年轻一代对财富管理及保值增值愈发重视，交大高金积极探索跨境税务体系重构背景下的家族财富传承，每年发布专业研究报告，并于国内率先推出“家族财富首席投资官”课程，已构建“课程+俱乐部”的多样化学习生态。作为课程的品牌活动，高金“家财说”致力于为家族新生代搭建学习交流与成长契机的重要平台，期待通过产学研联动推动家族财富管理领域的前瞻研究与实践创新。

主旨演讲：透视“CRS”新规，护航家族财富管理传承

中正信税务师事务所首席顾问、高金GES校友顾春晓以“透视‘CRS’新规，护航家族财富管理传承”为题发表了主旨演讲。他首先探讨了“高净值人士”的定义，对比不同国家的认定标准，区分高净值人士与高收入人士的核心差异，为后续讨论奠定概念基础。他围绕税务领域热点话题，呈现近年来税收征管宏观环境的趋势变化，并针对性解读了高收入高净值人群的征管动态。他在演讲中强调，境内与境外收入的税务合规问题同等重要，不容忽视。

在法规解读环节，他系统梳理了海外所得税相关法规，深入阐释了条文中的关键概念定义，并立足申报实务，针对境外所得确认、缴纳地确定、纳税年度确定等易混淆事项进行解析，详细梳理了不同类型境外所得的税务处理规则。此外，他还针对个人所得税反避税条款、离境申报制度、处罚措施及追征期等进行阐述性分析，从税法理论与实践角度出发，帮助与会者全面掌握境外所得申报的合规要点。

随后，他重点介绍了CRS运作机制及其带来的关键影响。他指出，目前已有超过120个国家与地区加入CRS，覆盖主要经济体与传统"避税天堂"，跨国金融账户信息自动交换机制使海外收入透明度大幅提升，他结合具体法规要求与实务处理经验，以设问形式对CRS信息收集及交换的条件、内容和方式作了深入剖析，并通过典型案例拆解与快问快答的方式，聚焦申报热点问题，模拟实务场景，有效强化了与会者的合规认知，破除了可能出现的理解误区。

在应对方略板块，顾春晓强调，在税务透明化时代，主动合规、审慎应对、寻求专业支持是避免更大税务风险的关键所在，“不要让重要的事情变成紧急的事情”。对于拥有海外收入的中国税收居民个人，必须提前规划而非临时应对，基于丰富的专业及实践经验，他梳理出税务申报应对的十大要点，并指出，申报流程涉及数据梳理、材料准备、协调沟通等多个环节，专业复杂度较高，可借助专业税务服务机构的全周期支持方案，将"主动合规"理念转化为可落地的行动方案，在复杂流程中有效减少税务风险、提升应对效率。

圆桌交流：多重视角下的CRS合规与财富传承策略

在圆桌交流环节，上海交通大学中国金融研究院研究员许洁担任主持人，HSBC汇丰中国区税务总监Kathy Xu，LGT皇家银行香港董事总经理孟辉，海华永泰律师事务所执行主任、交大高金家族财富管理专委会会长欧阳群和中正信税务师事务所首席顾问、高金GES校友顾春晓作为圆桌嘉宾，共同围绕“CRS新规下，家族财富传承的税务风险应对方略”主题，汇聚私行、律所、税所、金融税务专家四方视角，为参会嘉宾梳理出一条清晰的应对路径。

Kathy Xu女士从金融机构的税务专家视角出发，她指出，全球对税务合规的重视程度日益增加，随着CRS监管要求的深化，全球金融机构投入更多科技力量，包括借助AI加强对资金流动的跟踪。她强调，资产配置需要长远规划，临时性处理缺乏现实可能性，应当建立“合规前置”思维。

孟辉先生从私人银行视角分享了专业实践经验，目前海外银行通过大数据对账户进行核验跟踪，如果涉及金额较大，需提供相关证明，针对高净值客户常见的海外资金往来场景，他建议需事先制定好应对预案，比如存在第三方借款、付款情形下，应准备好提供相关的具备法律效力的合同或协议。从法律与税务角度搭建合规框架，仔细规划、尽早准备才能切实有效地减少风险。

欧阳群先生则从法律风险防控角度进行分享，他认为CRS对家族财富管理具有正向作用，其核心目的在于避免全球双重纳税与偷逃税行为，这将推动家族对财富传承进行长期规划。在促使企业家重视税务合规的同时，也提升了监管端的征管能力。针对海外资产出境的法律风险问题，他指出，这需根据收入类型作判定，对于海外投资、理财、炒股等产生的资金及收入，会受到相关部门的监管，若通过非正常渠道出境或涉及大额资金异常流动，可能引发账户冻结甚至刑事案件，必须依照相关法律法规进行合规管理。

顾春晓先生则带来专业税务机构的视角。他观察到，越来越多高净值人士开始主动审视资产配置的税务合规性，在数据透明化趋势下，个税监管将持续完善，主动提升合规性是核心应对原则，在当下，最大的确定性就是永远在变化，经验交流尤为重要，可以通过参加专业研讨会，依托像高金家财班这样的优质学习平台进行交流互鉴，当然对于规模较大的海外收入主体则建议寻求专业的金融机构制定应对方案。

此次“家财说”活动的成功举办，不仅展现了顶尖院校与专业机构在家族财富管理领域的深度联动，更以专业姿态为应对全球税务挑战提供了创新思路。作为业内标杆，高金"家族财富首席投资官课程"已成功开设四期，五期班正热招中。课程重点聚焦家族财富的传承延续和全球化资产配置等核心命题，并通过持续开展"家财说"品牌系列活动，依托高金强大的校友资源网络，为学员搭建了集知识汲取、经验分享与资源对接于一体的高端交流平台，源源不断地为行业输送兼具前瞻性与实操性的专业智慧。

关于“家财说”系列活动

“家财说”系列活动作为高金“家族财富首席投资官”课程的课外拓展与实践延伸，通过定期组织学员与代表性家族、顶尖家族办公室、信托机构及财富管理机构等围绕家族财富管理与传承等议题展开深入探讨，使学员得以获取最前沿的实践经验，洞察行业最新趋势。通过与行业专家的互动交流，学员不仅能够拓宽自身视野，还能从不同角度汲取智慧，为财富管理的未来发展提供创新思路与方向，助力学员在实践中探索适合自身的财富管理新路径。

关于“家族财富首席投资官课程”

高金“家族财富首席投资官课程”是上海交通大学上海高级金融学院依托自身在金融研究和教育领域的深厚积淀，整合全球前沿金融行业的优质资源，自2018年起，在国内商学院校中率先推出的着眼于全球家族财富管理的顶级课程。在课程学习期间，学员将深入学习资产配置、风险管理、税务筹划、家族事务等方面系统知识，与世界一流家族办公室、投资界资深人士共同探讨交流中国式家族财富管理与传承，同时，高金家族财富俱乐部将为学员搭建深入沟通交流的终身学习平台。2025年，"家族财富首席投资官"课程五期班即将启航，欢迎加入，共赴一段关于财富管理和传承的探索之旅。